Resident alien or nonresident alien?

[alleukemist.livejournal.com]

У меня очень сложный вопрос для профессионалов в области налогообложения. Во всяком случае, я не могу понять, что правильно, а если и понимаю, то мне нужно стороннее подтверждение или опровержение моих измышлений. Если вы взялись разгадать этот юридический паззл, то читайте внимательно, здесь всё важно. Разъяснять понятия я не буду, потому что если вы можете ответить, то вы их знаете и так.
Итак, в начале календарного 2003 года я приехал в США по F1 визе и оставался в этом статусе до 2011 года. За это время я выезжал из США едва ли больше, чем на 30 дней в общем и целом, так что можно считать, что не выезжал. Первые 5 лет меня считали nonresident alien, как и положено, потому что годы на F1 не подпадали под substancial presence test. Потом, согласно публикации 519, мои 5 лет прошли, и я стал resident alien в 2008 году и стал заполнять форму 1040 (а не 1040NR). В 2011 году я сменил свой статус на J1 и, как мне подтвердили на моей работе, продолжил считать себя resident alien, потому что уже был excempt на F1 визе. Соответственно, не пользовался никакими налоговыми договорами - мне, собственно, сообщили, что нельзя. Так и шло до сих пор, а вот мой return за 2014 год (то есть который я заполнял в этом году) вернули с указанием заполнить как non-resident.
Сначала я думал, что это ошибка, потому что я уже, как бы, был resident, да ещё и больше двух лет на J1, а разве можно вернуться в nonresident, если был resident?! Но потом меня взяли сомнения, потому что в форме 519 написано, что я не excempt, если в последние 6 лет я был 3 или менее лет excempt как студент или визитор. А тут такая вещь: ведь в последние-то 6 лет я как раз уже не был exempt: сначала потому что закончился срок exempt на F1 статусе, а потом потому что я уже был в последние 6 лет exempt на этом статусе, хоть и имел уже другой статус - J1. Получается, что они могут быть правы, и я парадоксальным образом вернулся в nonresident alien for tax purposes.
Да, я понимаю, что надо идти на работу и выяснять там, но сейчас пятница, а хотелось бы знать сейчас. Парадоксальным образом, если я вернусь в nonresident, мне придётся платить больше, чем если я был бы resident. Или раз уж я опять nonresident на J1 визе, то мне положен tax treaty, и я вообще все налоги верну?
Спасибо. Извините, что так запутанно, но ситуация непростая.

Comments

[plus25c.livejournal.com]

resident alien = green card holder.

[esya.livejournal.com]

про такс трити - забудь

[xbohdpukc xbohdpukcob (from livejournal.com)]

[bitching-mode-on]
Ужас ужасный... Одни на привете задают иммиграционные вопросы с возможностью, что при неправильном ответе жену вообще забанят на въезд в Штаты, другие на русаме упражняются в налоговых экзерцициях с возможными последствиями при получении ГК.
[bitching-mode-off]

По делу: вопрос к профессионалам - не поскупитесь, особенно если собираетесь тут когда-нибудь получать ГК.

[avrorra.livejournal.com]

Вам снова жалко денег на консультацию профессионала?

[yatur.livejournal.com]

Если IRS уже вернула вам tax return как неправильный, значит они уверены в своем решении и просто так не отступятся. Им нужно будет привести убедительные доказательства, что они неправы - по всем правилам бюрократии и в письменном виде.

Соответственно, у вас есть два варианта - либо поверить им на слово, либо пойти к адвокату (tax lawyer), специализирующемуся на подобных вопросах. Обычный бухгалтер вам тут не помощник. Найдите адвоката, спросите сколько это может стоить. Исходя из этого посчитайте, стоит ли овчинка выделки.

Я не сторонник идеи чуть что бежать к адвокату. Многие дела с USCIS и с IRS я вполне успешно вел самостоятельно. Но интуиция мне подсказывает, что это не тот случай.

Бороться с IRS самому в подобной ситуации, ИМХО, дело гиблое. На telephone assistance я бы тоже особо не полагался - во-первых они совершенно не отвечают за свои слова, во вторых много раз их ловили на откровенном незнании простейших вещей. Вы же догадываетесь, что случайно попавшийся вам телефонист, скорее всего, слыхом не слыхивал о всяких J-1 и F-1?

[janya.livejournal.com]

Судя по тому что Вы тут написали, платить "профессионалу" у которого на вывеске написано что он такое умеет надо очень осторожно - они деньги берут за усилия, а не за результат. Настоящий результат происходит строго от суда, много лет спустя, и явно дороже чем просто заплатить и не переживать. Остальное - болтология едва стоящая бумаги на которой написана.

Подождите рабочей недели, и поговорите с людьми на работе - кто в каких ситуациях был, кто как с IRS разбирался. Звонить в IRS не очень продуктивно - они там ничего не знают, и их советы заключаются в идее что надо платить им и нанимать юриста.

В результате лучше всего потратить время. Почитать самому относящиеся к делу документы, в том числе case law и записки которые IRS публикует как интерпретировать свои правила, научиться их правильно цитировать, и написать IRS подробное письмо как Вы желаете налого-облагаться. Куда и кому писать подскажут по телефону (звонить-таки имеет смысл). Ну, или наплевать и заплатить сколько просят.

Есть еще и третий вариант - заплатить IRS сколько просят, и потом не торопясь подавать amended return с обьяснительной почему Вы должны меньше чем с Вас взяли. Плюсы этого подхода - Вы не будете должны IRS, они платят неплохие проценты, и у вас есть 2.5 года с этим разбираться.

[dennisgorelik]

> в начале календарного 2003 года я приехал в США (H1b).

Я тоже приехал в США в 2003-м году.
Получил грин карту в 2009-м.

Неужели F1 так плохо влияет на иммиграционный процесс?